Налоги и обязанности держателя ВНЖ в Австрии: что важно знать переезжающим

Получение вида на жительство в Австрии открывает двери к жизни в одной из самых благополучных стран Европы. Безопасность, высокий уровень медицины, стабильная экономика и уважение к личной свободе — всё это делает Австрию привлекательной для иностранцев. Но вместе с преимуществами резидент получает и определённые обязанности перед государством, в том числе налоговые.

Особенно это важно для тех, кто оформляет ВНЖ Австрии для финансово независимых лиц — категории, рассчитанной на обеспеченных граждан, не планирующих работать в стране. Несмотря на отсутствие трудовой деятельности, такие резиденты обязаны соблюдать ряд налоговых и правовых правил.

Разберём, какие налоги платит обладатель ВНЖ, какие отчётности нужно подавать, и какие обязательства следует учитывать после переезда.

Кто считается налоговым резидентом Австрии

Главное правило: если вы проживаете в Австрии более 183 дней в году, вы автоматически становитесь налоговым резидентом.
Это значит, что налогообложению подлежит весь ваш мировой доход, включая поступления из других стран — пенсии, дивиденды, аренду, проценты по вкладам и т.д.

Для категории «финансово независимых лиц» это особенно актуально: даже если вы не работаете в Австрии, но имеете доходы за её пределами, вам необходимо правильно задекларировать их в австрийской налоговой.

Основные налоги для держателей ВНЖ

1. Подоходный налог (Einkommensteuer)

Австрийская система налогообложения прогрессивная, то есть ставка растёт с увеличением дохода.

На 2025 год действует следующая шкала:

• До 11 693 € в год — налог не взимается.

• От 11 694 до 19 134 € — 20%.

• От 19 135 до 32 075 € — 30%.

• От 32 076 до 62 080 € — 41%.

• От 62 081 до 93 120 € — 48%.

• Свыше 93 120 € — 50%.

• Свыше 1 000 000 € — 55%.

Если вы получаете доход только за пределами Австрии, то, в зависимости от соглашения об избежании двойного налогообложения между странами, часть налога может быть зачтена или освобождена.

2. Налог на имущество и недвижимость (Grundsteuer)

Если вы владеете недвижимостью, оплачивается ежегодный налог, размер которого зависит от кадастровой стоимости и региона.
Как правило, сумма умеренная — от 0,1 до 0,2% от стоимости объекта.

3. Налог на проценты, дивиденды и инвестиции

Доходы от капиталовложений (проценты, дивиденды, продажа акций) облагаются налогом в размере 27,5%.
Если ценные бумаги находятся в австрийском банке, налог удерживается автоматически.

4. НДС (Umsatzsteuer)

Если вы не ведёте предпринимательской деятельности, этот налог вас не касается. Но если вы сдаёте недвижимость в аренду или имеете бизнес в Австрии, вам нужно регистрироваться как плательщик НДС (ставка 20%, в некоторых сферах — 10% или 13%).

Обязанности держателя ВНЖ в Австрии

1. Регистрация по месту жительства

В течение трёх дней после въезда в страну необходимо зарегистрироваться в местной управе (Meldeamt) и получить подтверждение регистрации — Meldezettel.
Без этого документа невозможно оформить банковский счёт, страховку или налоговый номер.

2. Оформление медицинской страховки

Каждый резидент обязан иметь действующую медицинскую страховку, покрывающую лечение в Австрии.
Для финансово независимых лиц подойдёт частная страховка, соответствующая требованиям миграционного ведомства.

3. Своевременная подача налоговой декларации

Даже если вы не работаете, декларацию нужно подавать ежегодно, если вы признаны налоговым резидентом.
Обычно срок — до 30 апреля (в бумажной форме) или до 30 июня, если отчётность подаётся онлайн через систему FinanzOnline.

4. Сохранение финансовой состоятельности

Основное требование для продления ВНЖ — доказательство, что вы по-прежнему обеспечены финансово и не нуждаетесь в государственной помощи.
Для этого ежегодно предоставляется выписка с банковского счёта и подтверждение регулярного дохода или капитала.

5. Соблюдение законов и порядка

Австрийские власти очень серьёзно относятся к административным нарушениям, даже мелким. Нарушения ПДД, неоплаченные штрафы или просрочка регистрации могут стать основанием для отказа в продлении ВНЖ.

Двойное налогообложение: как его избежать

Австрия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 90 странами, включая Россию, Казахстан, Украину и Беларусь.
Это означает, что если вы платите налоги в одной стране, вам не придётся повторно платить их в Австрии — при условии правильного документального подтверждения.

Важно: чтобы воспользоваться этим правом, нужно предоставить налоговое резидентство другой страны или справку о суммах уплаченных налогов за границей.

Советы для новых резидентов

1. Откройте австрийский банковский счёт — это упростит расчёты и подачу деклараций.

2. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, особенно если у вас международные источники дохода.

3. Сохраняйте финансовую прозрачность — Австрия активно участвует в автоматическом обмене банковской информацией между странами ЕС.

4. Продлевайте ВНЖ вовремя — заявление нужно подавать минимум за 3 месяца до окончания текущего разрешения.

Итог

Налоги и обязанности держателя ВНЖ в Австрии — это не повод для страха, а часть цивилизованной системы, где прозрачность и ответственность обеспечивают комфортное проживание.

Для финансово независимых лиц Австрия предлагает уникальную возможность жить в центре Европы, наслаждаться безопасностью, природой и высоким качеством жизни.
Главное — понимать свои обязательства, соблюдать сроки и правильно выстраивать финансовые отношения с государством.